Тема: «Облік операцій з пластиковими картками та дорожніми чеками» (ID:59279)

1. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ З ПЛАСТИКОВИМИ КАРТКАМИ ТА ДОРОЖНІМИ ЧЕКАМИ ЛІТЕРАТУРА

1. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ З ПЛАСТИКОВИМИ КАРТКАМИ ТА ДОРОЖНІМИ ЧЕКАМИ ЛІТЕРАТУРА

1.Облік операцій з пластиковими картками та дорожніми чеками
Література

Вступ 3
Теоретична частина 5
1. Пластикові картки: сутність, види, організація роботи з обслуговування 5
1.1. Організація роботи банків що до обслуговування фізичних осіб пластиковими картками в іноземній валюті 5
1.2. Види пластикових карток 7
1.3. Зарубіжний досвід 18
2. Організація роботи банків з пластиковими картками та облік цих операцій 21
2.1. Правила та порядок оформлення видачі пластикових карток 21
2.2. Облік операцій с пластиковими картками 27
2.3. Аналіз організації роботи банків та облік розрахунків щодо обслуговування фізичних осіб пластиковими картками 32
3. Практична частина 34
3.1 Документальне оформлення та облік операцій із пластиковими картками, обслуговування фізичних осіб на прикладі банку "Промінвестбанк" 34
Висновки 43
Список використаної літератури 46
Додаток 1. 49

ЗМІСТ

Стор.
ВСТУП 6
Розділ 1. Теоретико-методологічні основи проведення комерційними банками операцій із пластиковими картками 9
1.1. Економічна сутність та основи побудови карткової платіжної системи 9
1.2. Види банківських пластикових карток 19
1.3. Технологія розрахунків за допомогою пластикових карток 27
Розділ 2. Аналіз операцій комерційних банків із пластиковими картками на прикладі криворізької філії ВАТ „Державний експортно-імпортний банк України” 39
2.1. Загальна характеристика ВАТ „Державний експортно-імпортний банк України” та визначення його місця у банківській системі 39
2.2. Характеристика філії ВАТ „Державний експортно-імпортний банк України” в м. Кривому Розі 50
2.3. Операції ВАТ „Державний експортно-імпортний банк України” із пластиковими картками та його місце на ринку пластикових карток 55
2.4. Аналіз клієнтських тарифів при операціях із приватними платіжними картками у ВАТ „Укрексімбанк” 63
2.5. Аналіз операцій ВАТ „Укрексімбанк” по випуску та обслуговуванню зарплатних платіжних карток на прикладі ЗАТ „ШПФ” 68
Розділ 3. Рекомендації по підвищенню ефективності операцій із пластиковими картками у системі ВАТ „Державний Експортно-імпортний банк України” 79
3.1. Пропозиції щодо підвищення ефективності операцій із пластиковими картками у Криворізькій філії ВАТ „Державний експортно-імпортний банк України” на прикладі зарплатного проекту ВАТ „ЦГЗК" 79
3.2. Вдосконалення розрахунку доходів і витрат банку внаслідок впровадження Національної системи масових електронних платежів 87
3.3. Основні принципи, на яких повинна базуватися система по обслуговуванню пластикових карток 95
ВИСНОВКИ 102
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 106

Вступ 2
Розділ 1. Економіко-правові основи здійснення операцій банків з пластиковими картками 4
1.1. Загальні основи організації банківських операцій з платіжними картками 4
1.2. Види операцій з платіжними картками та їх характеристика 7
1.3. Законодавча та нормативно-правова база здійснення банківських операцій із застосуванням платіжних карток 10
Розділ 2. Аналіз ринку платіжних карток в Україні 12
2.1. Емісія платіжних карток 12
2.2. Інфраструктура приймання карток 18
2.3. Використання платіжних карток 22
Розділ 3. Основні проблеми та перспективи розвитку ринку банківських пластикових карток в Україні 26
3.1. Зарубіжний досвід проведення банківських операцій з платіжними картками 26
3.2. Проблеми, пов’язані з обігом платіжних карток 28
3.3. Перспективи карткового бізнесу в банках України 30
Висновки 34
Список використаних джерел 36

ВСТУП
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ БЕЗГОТІВКОВИХ ОПЕРАЦІЙ
1.1 Розрахунки платіжними дорученнями
1.2 Розрахунки чеками
1.3 Розрахунки акредитивами
РОЗДІЛ 2 ОБЛІК БЕЗГОТІВКОВИХ ОПЕРАЦІЙ СУБ’ЄКТІВ ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
2.1 Облік розрахунків платіжними дорученнями
2.2. Облік розрахунків чеками
2.3 Облік розрахунків акредитивами
РОЗДІЛ 3. АНАЛІЗ ОПЕРАЦІЙ КБ ПО БЕЗГОТІВКОВИМ РОЗРАХУНКАМ
ВИСНОВКИ
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
ДОДАТКИ

Зміст

ВСТУП .................................................................................................................7
РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ КАРТКОВОГО БІЗНЕСУ..............10
1.1 Діючі платіжні системи та основні платіжні інструменти, що застосовуються ними..................................................................................10
1.1.1 Діючі платіжні системи.........................................................................10
1.1.2 Платіжні системи, що застосовуються платіжними системами........15
1.2 Історія виникнення, поняття і сутність платіжних карток....................17
1.3 Теоретичні основи аналізу операцій із банківськими платіжними картками............................................................................................................33
РОЗДІЛ 2 ОПЕРАЦІЇ ВАТ КБ "НАДРА" З ПЛАСТИКОВИМИ КАРТКАМИ ТА ЇХ АНАЛІЗ............................................................................38
2.1 Організаційно-економічна характеристика ВАТ КБ "Надра"………..38
2.2 Емісія та технічне забезпечення операцій з платіжними картками......49
2.3 Карткові продукти ВАТ КБ "Надра" та мережа їх обслуговування.....53
2.4 Аналіз еквайрингової діяльності ВАТ КБ "Надра"…............................73
РОЗДІЛ 3 СУЧАСНИЙ СТАН ТА НАПРЯМИ РОЗВИТКУ КАРТКОВОГО БІЗНЕСУ В УКРАЇНІ...........................................................83
3.1 Сучасний стан карткового бізнесу в Україні.........................................83
3.2 Напрями розвитку карткового бізнесу в Україні...................................97
ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ.....................................................................102
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ..............................................107
ДОДАТКИ..........................................................................................................111

Вступ 3
1. Характеристика пластикових карток 4
1.1. Сутність та види пластикових карток 4
1.2. Правила та порядок оформлення видачі пластикових карток 12
2. Загальна характеристика АКБ “Укрсоцбанк” 17
3. Використання АКБ “Укрсоцбанк” пластикових карток у розрахунках з клієнтами 22
3.1. Види пластикових карток, які надає АКБ “Укрсоцбанк” 22
3.2. Кредитна лінія на базі пластикової картки 31
3.3. Мобільний банкінг 32
Висновки 33
Список використаної літератури 35
Додатки. 38

Предметом дослідження в роботі виступають банківські операції з обслуговування фізичних осіб пластиковими картками, а об’єктом дослідження – АКБ „Укрсоцбанк”.
Мета написання даної курсової роботи полягає в дослідженні питань, пов’язаних з особливостями використання пластикових банківських карток у розрахунках з клієнтами.
В роботі розкриті наступні питання:
- операції з пластиковими картками: організація роботи банків щодо обслуговування клієнтів пластиковими;
- види пластикових карток;
- правила та порядок оформлення видачі пластикових карток;
- загальна характеристика діяльності об’єкту дослідження – АКБ “Укрсоцбанк”;
- обслуговування клієнтів на прикладі АКБ "Укрсоцбанк".
При написанні роботи автором були використані Закони України та інші нормативні джерела, підручники та монографії збанківської справи тощо.

Вступ 3
Теоретична частина 5
1. Пластикові картки: сутність, види, організація роботи з обслуговування 5
1.1. Організація роботи банків що до обслуговування фізичних осіб пластиковими картками в іноземній валюті 5
1.2. Види пластикових карток 7
1.3. Зарубіжний досвід 18
2. Організація роботи банків з пластиковими картками та облік цих операцій 21
2.1. Правила та порядок оформлення видачі пластикових карток 21
2.2. Облік операцій с пластиковими картками 27
2.3. Аналіз організації роботи банків та облік розрахунків щодо обслуговування фізичних осіб пластиковими картками 32
3. Практична частина 34
3.1 Документальне оформлення та облік операцій із пластиковими картками, обслуговування фізичних осіб на прикладі банку "Промінвестбанк" 34
Висновки 43
Список використаної літератури 46
Додаток 1. 49

Список використаної літератури
1. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 р. N 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями Законом України від 20 вересня 2001 р. N 2740-ІІІ).
2. Закон України „Про платіжні системи та переказ грошей в Україні” від 5 квітня 2001 року N 2346-ІІІ.
3. Постанова правління НБУ „Про впровадження пластикових карток міжнародних платіжних систем у розрахунках за товари, надані послуги та при видачі готівки” № 37 від 24.02.97.
4. Постанова правління НБУ „Про затвердження Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням” №367 від 27.08.2001.
5. Постанова правління НБУ „Про затвердження Правил бухгалтерського обліку операцій із використанням платіжних карток у банках України” N 524 від 17.12.2001.
6. Постанова правління НБУ „Про організацію розрахунків за банківськими платіжними картками” №135 від 23.03.99.
7. Постанова правління НБУ «Про затвердження Тимчасового положення про Національну систему масових електронних платежів» N 161 від 24.04.2000
8. Азаров М. Регіональна система масових електронних платежів / М. Азаров, В. Янчуков // Вісник НБУ.– 1998.– № 11.– С. 49.
9. Бадашин В.В. Использование пластиковых карт в АКБ "НАДРА"/ В.В.Бадашин, В.В. Саенко // Банковские технологии.– 1997.– № 4.– С. 40-42.
10. Банківська справа. Навчальний посібник /За ред. проф. Р.І.Тиркала. – Тернопіль:Карт-бланш, 2001 р.
11. Белошапка В. Магнитная дорожка-путь к успеху // Посредник.– 1996.– № 22.– С. 16.
12. Бондарович Г.Г. Национальная система массовых электронных платежей. Ч.1. Общее описание функционирования и технология работы // Банковские технологии.– 1996.– № 1.– С. 6-11.
13. Бондарович Г.Г. Национальная система массовых электронных платежей. Ч.2. Сценарий операций и безопасность системы // Банковские технологии.– 1996.– № 2.– С 4-10.
14. Быстров Л. Пластиковые карты в розничной торговле и сфере услуг // Маркетинг і реклама.– 2002.– №7-8.– С. 41-49.
15. Вавилов А.В. Пластиковые карты: принципы построения платежных систем / А.В.Вавилов, И.И.Ильин.– М.: Европеум-пресс, 1999.– 128с.
16. Васильченко З.М. Розрахунки платіжними картками в Україні: стан, проблеми та перспективи / З.М. Васильченко, А.В. Демченко // Фінанси України.– 1998.– № 10.– С. 74-83.
17. Виды пластиковых карт - http://www.varo-inform.com/adv_poly_plasticcards.htm
18. Воловник А. Региональная система безналичных платежей / А. Воловник, А. Козловский // Банковские технологии.– 1998.– № 8.– С. 92-96.
19. Гришко С. Электронные деньги: да или нет? // Бизнес информ.– 1999.– № 9 - 10.– С. 134-138.
20. Дорошенко І. Проблеми організації та проведення операцій з міжнародними платіжними картками // Банківська справа.– 1999.– № 5.– С. 57-59.
21. Єрохіна Н.А. Електронні гроші в платіжній системі держави / Н.А.Єрохіна, О.Г. Микитина // Фінанси України.– 2002.– №3.– С. 134-139.
22. Жабровець В. Національна система масових електронних платежів за товари та послуги // Вісник НБУ.– 1997.– № 2.– С. 16-21.
23. Згурський О. Розрахунки платіжними картками // Дебет-Кредит.– 2001.– № 50. - С. 115-125.
24. Зелинский С. Виртуализация банковской деятельности // Офис.– 1996.– № 8- 9.– С. 32-33.
25. Кіндрацька Л.М. Бухгалтерський облік у банках України: Підручник. Вид. 2-ге, доп. і перероб. – К.:КНЕУ, 2001. – 636 с.
26. Кіт П. "Пластикові" гроші // Політика і культура.– 2000.– №36.– С. 24-25.
27. Коваль І. Національна платіжна система - невід'ємна частина економіки // Вісник НБУ.– 1996.– № 5.– С. 39-40.
28. Кравець В. Платіжні картки для всієї України // Вісник НБУ.– 1999.– № 6.– С. 20-21.
29. Крюкова С. Технология овердрафтного кредитования по пластиковым карточ- кам // Банковские технологии.– 2000.– №7-8.– С.52-57.
30. Лебедєв Л. Пластикова картка - не розкіш, а засіб розрахунку // Український промисловець.– 2001.– №7.– С. 10-11.
31. Лисенко О. Пластикові квитки - не розкіш, а новий засіб платежу // Галицькі контракти.– 2000.– лютий .– С. 37-39.
32. Лобанов О. Розрахунки з використанням пластикових карток // Податки та бухгалтерський облік.– 1999.– № 44.– С. 31-34.
33. Мазница А. Национальные электронные кошельки.//Зеркало недели. -2003. -№6
34. Матеріали офіційного серверу Промінвестбанка – http://pib.com.ua
35. Маховой А. Комплексный подход к обслуживанию пластиковых карточек в коммерческом банке/ А.Маховой, И.Даниловский // Банковские технологии.– 2002.– №2.– С. 52-58.
36. Міжнародними пластиковими картками користується весь світ. - http://www.pib.lviv.ua/Services/Cards/CreditCardsUkr.asp
37. Операції комерційних банків / Р.Коцовська, В. Ричаківська та ін. – 3-тє вид. К.:Алерта; Львів: ЛБІ НБУ, 2003. – 500 с.
38. Річний звіт КБ „Промінвестбанк” за 2001 рік.
39. Річний звіт КБ „Промінвестбанк” за 2002 рік.