Меню

Реклама

TOP реферати

Від партнерів

Цікаве

загрузка...

Тема: «Облік та аудит в банку » (ID:28073)

| Размер: 31 кб. | Объем: 15 стр. | Стоимость: 100 грн. | Добавлена: 10.06.2009 | Код продавца: 2 |
СодержаниеЗавдання 6 2
1. Охарактеризувати первинні документи щодо оформлення отримання та видачі готівки.
2. Скласти операційний щоденник.
3. Оцінити вплив операцій на баланс банку.

Матеріал для виконання завдання
За касовими документами:
– 1.06 прийнято від МП «Колос» готівку для зарахування на його поточний рахунок 5000 грн.;
– 03.06 видана заробітна плата працівнику банку – 2250 грн.;
– 10.06 зараховано на поточний рахунок Іванова В.П. – 1000 грн.;
– 11.06 видана готівка працівнику банку на господарські витрати в сумі 300 грн.;
– 13.06 оприбуткована готівка від підприємства на його поточний рахунок – 1200 грн.;
– 14.06 прийнято від населення комунальні платежі в сумі 5250 грн.
Комісія банку за платежі населення становить 1% від суми.
У цей же день кошти були перераховані комунальним установам.
15.06 проведена ревізія грошового сховища банку. Виявлено надлишки в сумі 100 грн.
23.06 інкасована готівка TOB «Світанок» в сумі 2000 грн.
Наступною дня кошти перераховані та оприбутковані в операційну касу банку.
24.06 видано на відрядження працівнику банку – 400 грн.
В установлений термін авансовий звіт було затверджено в сумі 370 грн. Невикористаний залишок повернено в касу.
25.06 зараховано на короткостроковий вклад від Кринки A.C. – 1500 грн.
26.06 виплата готівки бюджетній організації за грошовим чеком в сумі 350 грн.
28.06 видано МП «Світ» на виплату заробітної плати – 1500 грн.
29.06 підкріплення обмінного пункту, який знаходиться на території банку – 800 грн.

Завдання 16 8
1. Пояснити первинні документи щодо оформлення строкових депозитних операцій.
2. Виконати облікові процедури в банку за наведеними нижче даними.
3. Здійснити необхідні розрахунки. Відповідно до облікової політики банку при нарахуванні процентних витрат кількість днів визначається за методом «факт/факт».

Матеріал для виконання завдання

1 березня поточного року укладено строковий депозитний договір № 21 між банком: «Київ» та TOB «Вероніка» за такими умовами:
Депонент – TOB «Вероніка» - перераховує з поточного рахунку на депозитний рахунок кошти в розмірі 12000 грн. на дату укладення депозитної угоди.
Відсотки нараховуються щомісяця в останній день місяця. Оплата відсотків здійснюється в розмірі 11% річних щомісяця шляхом перерахування на поточний рахунок числа місяця, наступного за звітним та на дату погашення депозиту. Повернення сум депозиту має здійснюватися на поточний рахунок TOB «Вероніка» 1 червня наступного року Строк закінчення дії депозитної угоди 1 червня наступного року.
У випадку дострокового розірвання договору з ініціативи депонента банк сплачує відсотки за зниженою процентною ставкою в розмірі 2% річних. Про дострокове розірвання договору клієнт зобов'язаний повідомити банк не менше ніж за 2 банківські дні.
5 квітня поточного року TOB «Вероніка» повідомило про необхідність дострокової вилучення коштів через 3 дні. 8 квітня банк повернув суму депозиту га сплатив відсоток клієнтові відповідно до умов угоди.

Завдання 26 11
1. Охарактеризувати первинні документи по оформленню видачі та погашення короткострокового кредиту, наданого фізичній особі за рахунок ресурсів банку.
2. Відобразити наведені операції в операційному щоденнику.
3. Здійснити необхідні розрахунки. Відповідно до облікової політики банку при нарахуванні процентних та комісійних доходів кількість днів визначається за методом «факт/факт».

Матеріал для виконання завдання

5 березня 2006 року АКБ «Київ» уклав договір про короткострокове кредитування з Петровим Ігорем Анатолійовичем за такими умовами:
Сума кредиту – 15000 грн.
Строк кредиту – 2 роки з 05.03.06 по 05.07.06 .
Об'єкт кредитування-придбання земельної ділянки.
Видача кредиту здійснюється готівкою 5 березня 2006 року (із попереднім зарахуванням суми кредиту на поточний рахунок позичальника 05.03.06).
Плата за кредит – 18% річних – нараховується в останній день місяця.
При нарахуванні відсотків перший день видачі кредиту враховується, а останній день погашення кредиту не враховується.
Сплата відсотків здійснюється готівкою щомісяця 1 числа місяця, наступного за звітним, та на дату погашення кредиту.
Погашення основної суми боргу має здійснюватися 05.07.06 готівкою.
Забезпечення кредиту: квартира оціночною вартістю 45000 грн. згідно з договором застави від 05.03.06.
Кредит класифіковано як стандартний.
Умови кредитного договору виконано.

Список використаної літератури 14

Просмотр Просмотр текста работы перед покупкой...
Заказ Заказать Купить «Облік та аудит в банку »
ПросмотрПросмотр Просмотреть с сайта...
Рекомендуємо також переглянути наступні реферати та курсові роботи:
  • Аудит у комерційному банку
  • Облік і аудит запасів
  • Облік і аудит запасів
  • Організація бухгалтерського обліку і внутрішнього аудиту
  • АУДИТ ФІНАНСОВОГО СТАНУ БАНКУ
  • Аудит зобов’язань банку
  • Звіт про проходження виробничої практики
  • Облік і аудит виробничих запасів
  • Аудит активів
  • Аудит активів та зобов’язань підприємства
  • Загальні принципи організації безготівкових розрахунків.
Cгенерировано за 0.112018 секунд

Наша колекція рефератів містить понад 60 тис. учбових матеріалів! На сайті «Рефсмаркет» Ви можете скористатись системою пошуку готових робіт, або отримати допомогу з підготовки нового реферату практично з будь-якого предмету.

Нам вдячні мільйони студентів ВУЗів України, Росії та країн СНД. Ми не потребуємо зайвої реклами, наша репутація та популярність говорять за себе.

Замовити реферат

Оновлення

Реклама

Від партнерів

загрузка...