Тема: «Аналіз руху грошових коштів.» (ID:50021)

Зміст

Вступ
1. Економічна сутність грошових коштів, їх роль і місце в діяльності
2. Аналіз наявності і руху грошових коштів базового підприємства

2.1. Аналіз руху грошових коштів за прямим методом.
2.2. Аналіз руху грошових коштів за непрямим методом.
2.3. Аналіз руху грошових коштів підприємства відповідно до П(С)БО 4
2.4. Методика розрахунку фінансової потреби підприємства
3. Проблеми аналізу грошових потоків підприємства
Висновки
Список використаних джерел
Додатки

Зміст
Вступ 3
Розділ 1.Теоретичні аспекти оцінки руху грошових коштів 5
1.1.Види грошових потоків і їх класифікація 5
1.2.Зміст, мета та завдання управління грошовими потоками 11
Розділ 2.Оцінка руху грошових коштів (надходження, зберігання та витрати грошових коштів ) на прикладі ТОВ «Валмі Автомотів» 15
2.1.Характеристика підприємства та його результатів діяльності 15
2.2.Управління рухом грошових коштів і фондів 22
Розділ 3.Напрями вдосконалення руху грошових коштів 25
Висновки 31
Список літератури 33

Вступ 5
Розділ 1. Теоретичні положення і економічна сутність грошових коштів 7
1.1. Поняття і сутність грошових коштів 7
1.2. Техніко-економічна характеристика базового підприємства 13
1.3 Значення ефективного управління грошовими коштами в системі управління підприємством 18
2.1. Аналіз літературних джерел з обліку та аналізу руху грошових коштів 24
2.2. Сучасний стан функціонування бухгалтерського обліку грошових коштів на базовому підприємстві 28
2.3. Рекомендована методика і організація обліку руху грошових коштів 37
Розділ 3. Методика і організація аналізу руху грошових коштів 45
3.1. Організація аналізу грошових коштів на базовому підприємстві 45
3.2. Рекомендована методика аналізу руху грошових коштів 50
Розділ 4. Організація обліку і аналізу руху грошових коштів в комп'ютерному середовищі 53
4.1. Характеристика сучасних АРМБ. Аналіз пакетів прикладних програм (ППП) автоматизації бухгалтерського обліку, контролю і аудиту 53
4.2. Загальна характеристика інформаційного забезпечення АРМ бухгалтера з обліку руху грошових коштів 58
4.3. Постановка і комп'ютерна технологія розв'язання типової задачі з теми дослідження та виконання контрольного прикладу 63
Висновки і пропозиції 69
Список використаної літератури 71
Додатки 74

ВСТУП 3
РОЗДІЛ 1. Основи побудови обліку грошових коштів в системі управління активами підприємства 6
1.1. Поняття та економічна сутність грошових коштів як об’єктів обліку та аналізу 6
1.2. Огляд нормативної бази та спеціальної літератури з питань обліку та аналізу грошових коштів підприємства 14
РОЗДІЛ 2. Облік грошових коштів підприємства 22
2.1. Документування обліку грошових коштів підприємства 22
2.2. Облік грошових коштів на синтетичних та аналітичних рахунках 30
2.2.1. Облік грошових коштів в касі 30
2.2.2. Облік грошових коштів на рахунках банку 40
2.2.3. Облік інших грошових коштів 46
2.3. Характеристика Звіту про рух грошових коштів 51
2.4. Особливості обліку грошових коштів підприємства в умовах використання комп'ютерної техніки 57
РОЗДІЛ 3. Методика аналізу грошових коштів підприємства 63
3.1. Система показників, інформаційна база та основні методи аналізу грошових коштів підприємства 63
3.2. Аналіз руху грошових коштів підприємства за видами діяльності 68
3.3. Аналіз оборотності грошових коштів підприємства 81
ВИСНОВКИ 86
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 90
ДОДАТКИ 96

Вступ.
Розділ 1. Теоретико-методичні основи обліку, аналізу і аудиту наявності і руху грошових коштів у національній валюті.
1.1. Економічна суть грошових коштів, їх функції в здійсненні господарської діяльності підприємства.
1.2. Огляд літературних джерел по вивченню економічного змісту, методів вимірювання і аналізу грошових потоків, обліку і аудиту наявності і руху грошових коштів.
1.3. Характеристика нормативних документів, що регламентують організацію бухгалтерського обліку, аналізу і аудиту грошових коштів у національній валюті.
1.4. Аналіз основних показників господарської діяльності приватного підприємства «Норілка» і оцінка його фінансового положення за звітний період.
Розділ 2. Бухгалтерський облік наявності і руху грошових коштів у національній валюті.
2.1. Організація обліку в ЧП «Норілка».
2.2. Первинний і аналітичний облік наявності і руху грошових коштів у національній валюті.
2.3. Синтетичний облік наявності і руху грошових коштів у національній валюті.
2.4. Порядок проведення інвентаризації грошових коштів і облік її результатів
. Характеристика звітності про наявність і рух грошових коштів у національній валюті.
2.6. Вдосконалення методики і організації обліку, складання звітності для прийняття рішення.
2.7. АРМ бухгалтера обліку грошових коштів.
Розділ 3. Аналіз наявності і руху грошових коштів в національній
валюті.
3.1. Аналіз руху грошових коштів прямим методом.
3.2. Аналіз руху грошових коштів непрямим методом.
3.3. Визначення мінімально необхідної потреби в грошових коштах на подальший період.
3.4. Довгостроковий аналіз грошових потоків.
3.5. Перспективи розвитку методик аналізу грошових потоків і використання в ньому ЕОМ.
Розділ 4. Аудит наявності і руху грошових коштів у національній валюті.
4.1. Організаційно-методична підготовка проведення аудиту.
4.2. Аудит наявності і руху грошових коштів у національній валюті в касі.
4.3. Аудит наявності і руху грошових коштів у національній валюті на рахунках в банку.
4.4. Аудиторський висновок і рекомендації аудитора.
Висновок.
Список використаних джерел.
Додатки.

Вступ.
Розділ 1. Теоретико-методичні основи обліку, аналізу і аудиту наявності і руху грошових коштів у національній валюті.
1.1. Економічна суть грошових коштів, їх функції в здійсненні господарської діяльності підприємства.
1.2. Огляд літературних джерел по вивченню економічного змісту, методів вимірювання і аналізу грошових потоків, обліку і аудиту наявності і руху грошових коштів.
1.3. Характеристика нормативних документів, що регламентують організацію бухгалтерського обліку, аналізу і аудиту грошових коштів у національній валюті.
1.4. Аналіз основних показників господарської діяльності приватного підприємства «Норілка» і оцінка його фінансового положення за звітний період.
Розділ 2. Бухгалтерський облік наявності і руху грошових коштів у національній валюті.
2.1. Організація обліку в ЧП «Норілка».
2.2. Первинний і аналітичний облік наявності і руху грошових коштів у національній валюті.
2.3. Синтетичний облік наявності і руху грошових коштів у національній валюті.
2.4. Порядок проведення інвентаризації грошових коштів і облік її результатів
. Характеристика звітності про наявність і рух грошових коштів у національній валюті.
2.6. Вдосконалення методики і організації обліку, складання звітності для прийняття рішення.
2.7. АРМ бухгалтера обліку грошових коштів.
Розділ 3. Аналіз наявності і руху грошових коштів в національній
валюті.
3.1. Аналіз руху грошових коштів прямим методом.
3.2. Аналіз руху грошових коштів непрямим методом.
3.3. Визначення мінімально необхідної потреби в грошових коштах на подальший період.
3.4. Довгостроковий аналіз грошових потоків.
3.5. Перспективи розвитку методик аналізу грошових потоків і використання в ньому ЕОМ.
Розділ 4. Аудит наявності і руху грошових коштів у національній валюті.
4.1. Організаційно-методична підготовка проведення аудиту.
4.2. Аудит наявності і руху грошових коштів у національній валюті в касі.
4.3. Аудит наявності і руху грошових коштів у національній валюті на рахунках в банку.
4.4. Аудиторський висновок і рекомендації аудитора.
Висновок.
Список використаних джерел.
Додатки.

Вступ 3
Розділ 1.Загальна побудова обліку грошових коштів 5
1.1.Сутність грошових коштів як економічної категорії та об’єкту обліку 5
1.2.Огляд нормативної бази та спеціальної літератури з обліку грошових коштів 16
Розділ 2. Бухгалтерський облік грошових коштів 24
2.1. Первинний облік грошових коштів 24
2.2. Облік готівкових коштів 30
2.3. Облік безготівкових коштів 33
2.4. Облік грошових документів 42
2.5. Інвентаризація грошових коштів та відображення її результатів в обліку 48
Розділ 3. Аналіз грошових коштів 51
3.1. Мета завдання та методи аналізу грошових коштів 51
3.2. Аналіз структури і динаміки грошових коштів підприємства 63
3.3. Аналіз грошових потоків на основі Звіту про рух грошових коштів 68
Висновки 71
Список використаних джерел 73
Додатки 78

ЗМІСТ
Стор.
ВСТУП …………………………………………………………………………..3

РОЗДІЛ 1. Характеристика грошових коштів як об’єкта обліку та аналізу…………….5
1.1. Грошовий обіг та його види…………………………………………………5
1.2. Класифікація грошових потоків та фактори, що на них впливають……...8
1.3. Форми грошового обігу та їх характеристика…………………………….11

РОЗДІЛ 2.Методика аналізу грошових потоків…………………………………………17

РОЗДІЛ 3. Економічний аналіз операцій з грошовими коштами 21
3.1. Розрахунок і аналіз прибутку від операційної діяльності до зміни в чистих активах …………………………………………………………………..21
3.2. Аналіз виробничих запасів, дебіторської заборгованості та поточних зобов’язань……………………………………………………………………….22
3.3. Розрахунок і аналіз грошових коштів від операційної діяльності………25
3.4. Аналіз руху грошових коштів від інвестиційної і фінансової діяльності.28
3.5. Аналіз чистого руху грошових коштів на підприємстві…………………33

Висновки…………………………………………………………………………35

Список використаних джерел…………………………………………………..37

Додатки…………………………………………………………………………..40

Вступ 4 1. Економічна сутність грошових коштів 6 2. Аналіз використання грошових коштів ТОВ „Палітра” 11 2.1 Загальна характеристика підприємства 11 2.2. Аналіз динаміки та структури грошових коштів 18 2.3. Факторний аналіз грошових коштів 22 2.4. Кореляційно регресійний аналіз 26 Висновки та пропозиції 30 Список використаних джерел 32 Додаток 33

ЗМІСТ
ВСТУП 5
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИКО-ЕКОНОМІЧНІ ПОНЯТТЯ ГРОШОВИХ КОШТІВ 7
1.1. Економічна сутність грошових коштів 7
1.2 Техніко-економічна характеристика підприємства 11
1.3 Законодавчо-нормативна база, яка регулює облік грошових коштів 16
РОЗДІЛ 2. ОБЛІК ГРОШОВИХ КОШТІВ 19
2.1 Організація обліку касових операцій 19
2.2 Облік грошових коштів на рахунках у банку 29
2.3. Облік коштів на валютних рахунках 35
2.4 Відображення руху коштів на рахунках в банку 43
РОЗДІЛ 3. АУДИТ ГРОШОВИХ КОШТІВ ПІДПРИЄМСТВА 53
3.1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ АУДИТУ НАЯВНОСТІ ГРОШОВИХ КОШТІВ 53
3.2. Методика аудиту грошових коштів на рахунках в банку 59
3.3 Документальне оформлення результатів перевірки 69
3.4 Основні напрямки вдосконалення обліку і аудиту грошових коштів на рахунках в банку 86
ВИСНОВКИ 103
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 108
ДОДАТКИ 112