Тема: «Автоматизація - ОБЛІК РОЗРАХУНКОВИХ ОПЕРАЦІЙ КЛІЄНТІВ БАНКУ (ФОРМУВАННЯ ВИПИСКИ З ОСОБОВОГО РАХУНКУ)» (ID:13790)

ВСТУП 3
Розділ 1. Основи організації та обліку коштів клієнтів банку 5
1.1. Характеристика платіжних розрахунків суб'єктів господарювання та фізичних осіб 5
1.2. Порядок та ведення банками розрахункових рахунків клієнтів 12
Розділ 2. Облік операцій комерційного банку по обслуговуванню клієнтів 16
2.1. Організація і облік розрахунків клієнтів за платіжними дорученнями 16
2.2. Організація і облік розрахунків клієнтів за допомогою чеків 21
2.3. Особливості обліку за акредитивною формою розрахунків 23
Розділ 3. Напрями вдосконалення організації обліку операцій в банку 26
ВИСНОВКИ 34
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 36

ЗМІСТ

ВСТУП........................................................................................................................3
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ РОЗРАХУНКОВО-КАСОВОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ КЛІЄНТІВ.....................................................................................6
1.1. Сутність розрахунково-касового обслуговування..........................................6
1.2. Нормативно-правова база................................................................................11
1.3. Характеристика діяльності банку та його облікова політика......................12
РОЗДІЛ 2. СТАН ОБЛІКУ ОПЕРАЦІЙ З РОЗРАХУНКОВО-КАСОВОГО ОСБЛУГОВУВАННЯ КЛІЄНТІВ...................................................................................19
2.1. Облік розрахунків із застосуванням платіжних доручень та вимог-доручень.............................................................................................................................19
2.2. Облік розрахунків із застосуванням розрахункових чеків і акредитивів...26
2.3. Особливості розрахунків в електронній системі “Клієнт-банк”..................40
РОЗДІЛ 3. АНАЛІЗ РОЗРАХУНКОВО-КАСОВОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ КЛІЄНТІВ...........................................................................................................................49
3.1. Джерела аналізу операцій з розрахунково-касового обслуговування клієнтів................................................................................................................................49
3.2. Методика проведення аналізу розрахунково-касового обслуговування клієнтів................................................................................................................................52
ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ.............................................................................64
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ.........................................................69
ДОДАТКИ

ЗМІСТ

Вступ 3
1. Рахунки в банках, їх призначення, правила відкриття 5
2. Документальне оформлення та облік операцій на розрахунковому рахунку 11
3. Документальне оформлення та облік операцій на валютному рахунку 18
4. Документальне оформлення та облік операцій на інших рахунках банку 29
5. Використання ПК у обліку грошових коштів на рахунках в банку 32
Висновки 34
Рекомендації 35
Список літератури 40
Додатки 41

Вступ 3
1.Організація діяльності комерційного банку 4
2.Організація та облік кредитних операцій 6
2.1.Організація роботи з кредитування клієнтів 6
2.2.Короткострокове кредитування юридичних осіб 7
2.3.Операції з векселями 9
3.Організація обліково-операційної роботи банку 11
3.1.Загальна характеристика обліково-операційної роботи і її організація 11
3.2.Документообіг та внутрішньобанківський контроль. Аналітичний і синтетичний облік 12
4.Організація та облік розрахункових операцій 14
4.1.Поточні рахунки 14
4.2.Розрахунки платіжними дорученнями, платіжними вимогами-дорученнями 15
5.Касово-емісійна діяльність банку 17
5.1.Організація емісійно-касової роботи 17
6.Організація та облік операцій з іноземною валютою 20
6.1.Організація валютних операцій 20
6.2.Організація з міжнародних розрахунків за товари та послуги 20
6.3.Розрахунки платіжними картками 22
7.Економічний аналіз діяльності банку. Внутрішній та зовнішній аудит 23
7.1.Аналіз економічних нормативів діяльності банку 23
7.2.Визначення узагальнюючої оцінки фінансового стану комерційного банку 24
7.3.Внутрішній аудит 26
Висновки 28
Список використаної літератури 30

ЗМІСТ
ВСТУП........................................................................................................................... 3
1. Економічна характеристика підприємства........................................................... 5
2. Облік операційних нарахувань в банках............................................................... 8
2.1. Порядок відкриття рахунків в банку та документування розрахункових операцій на підприємстві............................................................................................. 8
2.2. Аналітичний облік банківських операцій на підприємстві.............................. 16
2.3. Інвентаризація грошових коштів на рахунках в банку..................................... 20
3. Аналіз операцій на рахунках в банку.................................................................... 25
3.1. Аналіз залишків готівки................................................................................. 25
4. Ревізія операцій з рахунків у банках..................................................................... 29
ВИСНОВКИ................................................................................................................. 35
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ............................................................. 36

ПЛАН
ВСТУП 3
1 Загальні принципи організації безготівкових розрахунків. 7
2 Облік готівкових, безготівкових розрахунків і кредитних операцій 9
2.1 Облік готівкових розрахунків. 9
2.2 Облік безготівкових розрахунків. 14
2.2.1 Порядок відкриття, переоформлення і закриття рахунків в установах банків 14
2.2.2 Розрахунки платіжними дорученнями. 19
2.2.3 Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями. 21
2.2.4 Акредитивна форма розрахунків. 26
2.2.5 Застосування чеків для здійснення форма розрахунків. 29
2.3 Облік розрахунків за допомогою векселів. 33
2.4 Облік кредитних операцій. 39
3 Аудит розрахункових операцій 50
3.1 Аудит касових операцій 51
3.2 Аудит операцій на рахунках у банку 62
3.3 Аудит деяких інших розрахункових операцій 69
4 Аналіз розрахункових операцій 75
4.1 Необхідність та об’єкти аналізу 75
4.2 Аналіз ефективності кредитних відносин підприємства з комерційними банками 77
4.3 Аналіз планування наявності грошових коштів для розрахунків 80
ВИСНОВКИ 85
Список використаної літератури 89
Додатки

Вступ
І. Теоретична частина
1. Загальні засади здійснення операцій в іноземній валюті: 1.1. Поняття іноземної валюти та валютних операцій
1.2. Суб’єкти, які можуть здійснювати валютні операції
2. Порядок відкриття та облік операцій поточних рахунків фізичних осіб в іноземній валюті
2.1. Поняття поточного рахунку та правила їх відкриття: 2.1.1. Поняття поточного рахунку
2.1.2. Порядок відкриття поточного рахунку фізічним особам-резидентам
2.1.3. Порядок відкриття поточного рахунку фізичним особам-нерезидентам
2.2. Принципи ведення бухгалтерського обліку коштів до запитання клієнтів в банку
2.2.1. Структура відображення коштів до запитання фізичних осіб в іноземній валюті у Плані рахунків
2.2.2. Організація аналітичного та синтетичного обліків за коштами до запитання фізичних осіб
ІІ. Практична частина
3. Документальне оформлення та облік операцій за поточними рахунками фізичних осіб на прикладі досвіду Закарпатської дирекції ВАТ “Укрсоцбанк”
Висновки
Список використаної літератури

ВСТУП 3
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ОБЛІКУ ОПЕРАЦІЙ НА ПОТОЧНИХ РАХУНКАХ БАНКУ 5
1.1. Поняття та порядок відкриття поточного рахунку 5
1.2. Характеристика рахунку 31 «Рахунки в банках» та нормативна база обліку операцій на поточних рахунках банку 10
РОЗДІЛ 2. ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКУ ОПЕРАЦІЙ НА ПОТОЧНИХ РАХУНКАХ БАНКУ 13
2.1. Документування руху грошових коштів на поточних рахунках банку 13
2.2. Відображення руху грошових коштів на поточному рахунку 16
РОЗДІЛ 3. ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКУ ОПЕРАЦІЙ З ІНОЗЕМНОЮ ВАЛЮТОЮ НА ПОТОЧНОМУ РАХУНКУ ТА ПРОВЕДЕННЯ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ 23
3.1. Особливості обліку операцій з іноземною валютою на поточному рахунку 23
3.2. Інвентаризація грошових коштів на поточних рахунках банку 28
ВИСНОВКИ 29
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 31

1. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ КАСОВОГО АПАРАТУ БАНКУ. 2. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ, ЩО ВИКОНУЮТЬСЯ ЗА ДОРУЧЕННЯМ КЛІЄНТІВ БАНКУ. ЛІТЕРАТУРА

1. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ КАСОВОГО АПАРАТУ БАНКУ. 2. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ, ЩО ВИКОНУЮТЬСЯ ЗА ДОРУЧЕННЯМ КЛІЄНТІВ БАНКУ. ЛІТЕРАТУРА

ВСТУП
1.Загальні принципи організації безготівкових розрахунків.
2.Облік готівкових, безготівкових розрахунків і кредитних операцій
2.1 Облік готівкових розрахунків.
2.2. Облік безготівкових розрахунків.
2.2.1. Розрахунки платіжними дорученнями.
2.2.2. Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями.
2.2.3. Акредитивна форма розрахунків.
2.2.4. Застосування чеків для здійснення форма розрахунків.
2.3. Облік розрахунків за допомогою векселів.
2.4. Облік кредитних операцій.
3. Аудит розрахункових операцій
4. Аналіз розрахункових операцій
ВИСНОВКИ