Тема: «ПРАВОВАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ» (ID:65516)

СОДЕРЖАНИЕ

Стр.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И
ОСОБЕННОСТИ ЕГО ИСЧИСЛЕНИЯ 5
1.1 Объект налогообложения 5
1.2 Налоговые ставки 11
1.3 Формы отчетности и налоговые льготы 16

2. ПРАВОВАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГА НА
ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 17

3. ПРАВИЛА ИСЧИСЛЕНИЯ И ВЗИМАНИЯ НДС ПО
ОТДЕЛЬНЫМ ОПЕРАЦИЯМ 26
3.1 Исчисление НДС по внешнеторговым операциям 26
3.2 Определение места реализации работ и услуг 27
3.3 Дата пересчета выручки и авансов, полученных в валюте 30
3.4 Экспорт металлолома 31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 35

СОДЕРЖАНИЕ


Введение 3
1. Теоретические основы анализа 5
1.2. Понятие, цели и информационные источники анализа 5
1.2. Характеристика основных платежей, уплачиваемых предприятием в бюджет 9
1.2.1. Налог на прибыль предприятий 9
1.2.2. Налог на добавленную стоимость 11
1.2.3. Налог с доходов физических лиц 12
2. Характеристика деятельности предприятия 14
2.1. Технико-экономическая характеристика 14
2.2. Анализ финансовой деятельности предприятия 19
2.3. Анализ состояния расчетов предприятия с бюджетом 37
2.3.1. Анализ расчетов по налогу на прибыль 37
3.2.2. Анализ и оценка налога на добавленную стоимость 38
3.2.3. Анализ налога на доходы физических лиц 38
3. Выработка стратегии предприятии по управлению платежными отношениями с государством 40
Выводы 42
Список литературы 44
Приложения 46

СОДЕРЖАНИЕ

Стр.

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИСЧИСЛЕНИЯ НДС В
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 5
1.1 Плательщики и объект налогообложения 5
1.2 Ставки и налоговый период по налогу на добавленную стоимость 8
1.3 Льготы по налогу на добавленную стоимость 13

2. ВОЗМОЖНОСТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И
ВЗИМАНИЯ НДС В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 15
2.1. Совершенствование законодательства в части налоговых льгот 15
2.2 Совершенствование исчисления и взимания НДС в части ставки
налога 21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 30

СОДЕРЖАНИЕ

Стр.

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИСЧИСЛЕНИЯ НДС В
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 5
1.1 Плательщики и объект налогообложения 5
1.2 Ставки и налоговый период по налогу на добавленную стоимость 8
1.3 Льготы по налогу на добавленную стоимость 13

2. ВОЗМОЖНОСТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И
ВЗИМАНИЯ НДС В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 15
2.1. Совершенствование законодательства в части налоговых льгот 15
2.2 Совершенствование исчисления и взимания НДС в части ставки
налога 21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 30

План
Введение
I. 1. Налоговая политика и ее теоретические основы.
1.1. Концептуальные подходы построения налоговой политики.
1.1.1. Понятие налога и экономическая сущность налогообложения.
1.1.2. Функции налогов.
1.1.3. Принципы налогообложения.
1.2. Сущность. Цели и принципы налоговой политики
II. 2.1. Характерные особенности действующей налоговой политики. Существующие проблемы
2.2. Объективные предпосылки реформирования налоговой политики
и основные направления реформы.
III. 3.1. Реформирование структуры налоговой системы ПМР
"эволюционным путем".
3.1.1. Налог на прибыль предприятий и организаций.
3.1.2. Подоходный налог.
3.1.3. Налог на добавленную стоимость.
3.1.4.Акцизы.
3.1.5.Земельный налог. Налог на имущество юридических лиц.
3.1.6.Налоги, связанные с внешнеэкономической деятельностью. Таможенные пошлины.
3.1.7.Перспективные налоги.
3.2. Реформирование местных налоговых систем.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

План
Введение
I. 1. Налоговая политика и ее теоретические основы.
1.1. Концептуальные подходы построения налоговой политики.
1.1.1. Понятие налога и экономическая сущность налогообложения.
1.1.2. Функции налогов.
1.1.3. Принципы налогообложения.
1.2. Сущность. Цели и принципы налоговой политики
II. 2.1. Характерные особенности действующей налоговой политики. Существующие проблемы
2.2. Объективные предпосылки реформирования налоговой политики
и основные направления реформы.
III. 3.1. Реформирование структуры налоговой системы ПМР
"эволюционным путем".
3.1.1. Налог на прибыль предприятий и организаций.
3.1.2. Подоходный налог.
3.1.3. Налог на добавленную стоимость.
3.1.4.Акцизы.
3.1.5.Земельный налог. Налог на имущество юридических лиц.
3.1.6.Налоги, связанные с внешнеэкономической деятельностью. Таможенные пошлины.
3.1.7.Перспективные налоги.
3.2. Реформирование местных налоговых систем.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Содержание
Введение…………………………………………………………………………………....……3.
Глава 1. Анализ общего режима налогообложения…………………………………..……....9.
1.1. Налог на прибыль организаций………….…………………………………….…10.
1.1.1. Плательщики налога на прибыль………………………………………………10.
1.1.2. Объект налогообложения…………………………………………………….…10.
1.1.3. Порядок определения доходов…………………………………........................11.
1.1.4. Порядок определения расходов. Группировка расходов……………………..14.
1.1.5. Налоговая база. Исчисление налогооблагаемой прибыли………………....…20.
1.1.6. Ставки налога на прибыль……………………………………….......................23.
1.1.7. Налоговый период. Отчетный период……………………….......................….25.
1.1.8. Порядок исчисления налога и авансовых платежей………………….……….26.
1.1.9. Налоговое планирование по налогу на прибыль…………….......................…27.
1.2. Налог на добавленную стоимость…………………………………………..……29.
1.2.1. Налогоплательщики……………………………………………………………..29.
1.2.2. Объект налогообложения…………………………………………………….…29.
1.2.3. Налогооблагаемая база………………………………………………….………31.
1.2.4. Налоговый период…………………………………………………………...…..34.
1.2.5. Налоговые ставки………………………………………………………………..34.
1.2.6. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет………………………………....39.
1.2.7. Налоговое планирование по НДС……………………………………….……..39.
1.3. Единый социальный налог………………………………………………………..41.
1.3.1. Налогоплательщики…………………………………………………….……….42.
1.3.2. Объект налогообложения…………………………………………….…………42.
1.3.3. Налоговая база…………………………………………………………..……….43.
1.3.4. Налоговый период……………………………………………………………….47.
1.3.5. Ставки налога……………………………………………………………...…….47.
1.3.6. Порядок исчисления и уплаты налога………………………………………....48.
Глава 2. Упрощенная система налогообложения…………………………………………....51.
2.1. Налогоплательщики……………………………………………………….………51.
2.2. Объект налогообложения…………………………………………………………53.
2.3. Налоговая база……………………………………………………………………..53.
2.4. Налоговый период………………………………………………………………...58.
2.5. Ставки налога………………………………………………………………...……58.
2.6. Порядок исчисления и уплаты налога…………………………………………...58.
2.7. Оптимизация налогообложения предприятия при помощи упрощенной систе-мы налогообложения………………………………………………………………………..…60.
Глава 3 Оптимизация налогообложения путем комбинирования различных режимов нало-гообложения………………………………………………………………………………..…..63.
3.1. Производственные предприятия………………………………………………....63.
3.2. Торговые предприятия и предприятия сферы оказания услуг………………....65.
Заключение…………………………………………………………………………………..…67.
Использованная литература………………………………………………………………...…68.

Содержание
Введение 2
1. Роль государственного регулирования экономики 2
2. Налоги как инструмент регулирования. 5
3. Распределение налогового бремени 9
Элементы налога и виды ставок 10
Анализ основных видов налогов 11
Переложение налогового бремени 13
4. Налоговое законодательство зарубежных стран 14
Налог на индивидуальные доходы 18
Налоги с предприятий 18
Система налогов на добавленную стоимость 19
Уровни налоговой компетенции 20
Правила определения налоговой юрисдикции 20
Налоговые права государств в отношении обложения коммерческой деятельности 21
Правила исчисления облагаемого дохода (прибыли) 22
Учет расходов на сырье и материалы 23
Финансовые расходы 25
Отчисления в амортизационные фонды 26
Другие налоговые льготы 28
Отчетность и права налоговых органов 29
Налогообложение в экономике США 30
5. Налоги Российской Федерации 32
Основы налоговой системы 32
Налог на прибыль 35
Налог на добавленную стоимость 43
Акцизы 47
Подоходный налог 48
Прочие федеральные налоги 54
Налогообложение иностранного капитала 55
Анализ действующей налоговой системы 63
Направления налоговой реформы 64

Содержание
Введение 2
1. Роль государственного регулирования экономики 2
2. Налоги как инструмент регулирования. 5
3. Распределение налогового бремени 9
Элементы налога и виды ставок 10
Анализ основных видов налогов 11
Переложение налогового бремени 13
4. Налоговое законодательство зарубежных стран 14
Налог на индивидуальные доходы 18
Налоги с предприятий 18
Система налогов на добавленную стоимость 19
Уровни налоговой компетенции 20
Правила определения налоговой юрисдикции 20
Налоговые права государств в отношении обложения коммерческой деятельности 21
Правила исчисления облагаемого дохода (прибыли) 22
Учет расходов на сырье и материалы 23
Финансовые расходы 25
Отчисления в амортизационные фонды 26
Другие налоговые льготы 28
Отчетность и права налоговых органов 29
Налогообложение в экономике США 30
5. Налоги Российской Федерации 32
Основы налоговой системы 32
Налог на прибыль 35
Налог на добавленную стоимость 43
Акцизы 47
Подоходный налог 48
Прочие федеральные налоги 54
Налогообложение иностранного капитала 55
Анализ действующей налоговой системы 63
Направления налоговой реформы 64

Введение 3
1. Роль государственного регулирования экономики 3
2. Налоги как инструмент регулирования. 6
3. Распределение налогового бремени 12
Элементы налога и виды ставок 13
4. Налоги Российской Федерации 14
Основы налоговой системы 14
Налог на прибыль 18
Налог на добавленную стоимость 28
Акцизы 34
Прочие федеральные налоги 35
Анализ действующей налоговой системы 36
5. Заключение 39
Литература: 41