Тема: «Баланс камерційного банку. Платіжні рахунки і рахунки групи "Кошти в розрахунках"» (ID:35855)

ПЛАН
1. Дескриптивні моделі 2
2. Точність прогнозу 3
3. Сутність і значення фінансового аналізу: його основні цілі, завдання, особливості. Групи показників, що використовуються у фінансовому аналізі 6
4. Фактори, які впливають на фінансовий стан підприємства........................10
5. Практичні завдання 12
Визначити платіжні кошти та термінові зобов'язання. Зробити висновки.
УМОВИ:
Пред'явлені до сплати рахунки постачальників 8037
Заборгованість за страхуванням майна 216
Залишок коштів на поточному рахунку 765
Пред'явлені до продажу короткострокові цінні папери 900
Короткострокові кредити банку до погашення 1125
Рахунки підрядної будівельної організації, пред'явлені до оплати 450
Рахунки покупців, які підлягають оплаті 8244
Векселі, видані постачальникам до оплати 648
Кошти до отримання за реалізовані ОФ 1980
Інші надходження грошових коштів 180
Заборгованість за розрахунками з бюджетом 2628
Зобов'язання за розрахунками з оплати праці 3312
Зобов'язання за розрахунками з позабюджетних платежів 432

Список використаної літератури 20

1. Баланс комерційного банку, його структура. 2. Характеристика платіжних рахунків і рахунків групи “Кошти в розрахунках”. Література

Вступ 3
1. Кошти в розрахунках та їх відображення в балансі. 4
2. Рахунки обліку грошових коштів. 7
3. Спрощені форми бухгалтерського обліку. 12
Висновок 16
Список використаної літератури. 17

Вступ. 3
1. Об”єкти обліку і бухгалтерські рахунки. 4
2. План рахунків і принципи його побудови. 10
3. Баланс банку 12
ЛІТЕРАТУРА 14

1. Основні типи організаційних структур у банку 3
2. Кредитні відносини і ризики 8
3. Задача 17
Залишок вкладів клієнтів у банку „Соло” на початок 2003 р. склав 4100 тис.грн., на кінець року 440 тис.грн. Надходження коштів на рахунки за вкладами за 2003 р. склали 300 тис.грн. Розрахуйте рівень осідання коштів, що надійшли на рахунки за вкладами.
Література 18

Вступ 2
1. Сутність структурної політики держави 3
2. Напрями структурної політики 9
3. Пасивна структурна політика держави 13
4. Активна структурна політика 16
Висновок 21
Список використаної літератури 22
Практична робота 4 24
На основі даних таблиці 1 провести розрахунок показників діяльності банків, використавши умовні позначення:
К – капітал банку = ВК + ЗК;
Д – доходи банку;
В – витрати банку;
П – сума прибутку банку = Д – В;
А – активи банку (готівка банку);
Ад – дохідні активи банку (трастові операції, сума яких = сумі строкових рахунків);
ВК – власні кошти банку (резерви комбанків);
ЗК – залучений капітал банку (депозити, строкові та страхові рахунки);
ВБ – валюта балансу банку;
ЧП – чистий прибуток банку.
Зробити відповідні висновки.
Таблиця 1
№ п/п ВК ВБ Д ЗК В АД ЧП А
16 400 800 850 300 150 10 170 80

а) скласти журнал реєстрації господарських операцій по наведеній формі;
б) відкрити бухгалтерські рахунки по спрощених схемах, використовуючи дані балансу та журналу реєстрації операцій;
в) записати вступні залишки і суми операцій у відкриті бухгалтерські рахунки, вивести по них обороти і кінцеві залишки;
г) скласти оборотну відомість по рахунках синтетичного обліку;
д) скласти бухгалтерські баланс за спрощеною формою.

Вступ. 3
Розділ І . Значення класифікації рахунків. 5
Розділ ІІ . Балансові рахунки. 7
Розділ ІІІ . Забалансові рахунки. 21
Висновки. 22
Список використаної літератури. 24

Задача 3
1. Використовуючи дані з табл. 1. накреслити схеми синтетичних рахунків та записати в них суми залишків на початок звітного періоду.
2. Використовуючи рахунки синтетичного обліку, скласти бухгалтерські
проводки за такими господарськими операціями (табл. 2):
3. Провести записи, кожної операції в схемах бухгалтерських рахунків, зазначивши номер операції та суму.
Підрахувати в кожному рахунку обороти за дебетом та кредитом, визначити сальдо на кінець звітного періоду.
4. Скласти оборотну відомість за рахунками синтетичного обліку.
5. Скласти бухгалтерський баланс підприємства на кінець звітного періоду за формою 1.

Таблиця 1
Суми початкових залишків (тис. грн.)
Назва рахунку Сума, тис. грн..
Основні засобі (10) 102
Знос необоротних активів (13) 0,6
Виробничі запаси (20) -
Виробництво (23) -
Готова продукція (26) -
Каса (30) 0,5
Рахунки в банках (31) -
Статутний капітал (40) 100
Нерозподілені прибутки (непокриті збитки) (44) 0,2
Короткострокові позики (60) -
Розрахунки з постачальниками та підрядниками (63) -
Розрахунки за податками й платежами (64) 0,4
Розрахунки з оплати праці (66) 1,3





Таблиця 2
Зміст господарських операцій
№ Зміст господарської операції Сума, тис. грн.
1. На поточний банківський рахунок зараховано позику банку на 6 місяців 20
2. З поточного банківського рахунку погашено заборгованість банку 2
3. З поточного банківського рахунку погашено заборгованість перед бюджетом 0,4
4. Перераховано з поточного банківського рахунку грошові кошти на отримання заробітної плати в установах банку 1,3
5. З каси на поточний банківський рахунок повернуто грошові кошти 0,5

Список літератури 7
Додаток А

1. Скласти баланс на початок місяця 3
2. Журнал господарських операцій 4
3. Бухгалтерські довідки 8
4. Розрахунково-платіжна відомість 9
5. Т-рахунки 11
6. Оборотно-сальдова відомість 13
7. Баланс на кінець періоду 14
8. Головна книга 14
Література 15