Тема: «Оцінка ефективності управління грошовими коштами» (ID:34868)

ВСТУП……………………………………………….…………………......

1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ПРОЦЕСУ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ КОШТАМИ НА ПІДПРИЄМСТВІ...................
1.1. Сутність грошових коштів та їх класифікація........…....….
1.2. Етапи політики управління грошовими коштами на підприємстві....................................................................……......
1.3. Методичні підходи, оцінка ефективності управління грошовими коштами на підприємстві. .....................…......…
2. ДОСЛІДЖЕННЯ СТАНУ ТА ЕФЕКТИВНОСТІ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ КОШТАМИ НА ТОВ “...”..
2.1. Аналіз, динаміка та структура грошових коштів на підприємстві...............................................…...............................
2.2. Методи оптимізації грошових потоків підприємства……..
2.3. Оцінка ефективності управління грошовими потоками підприємства........................................................................….....
3. ОБҐРУНТУВАННЯ ЗАХОДІВ ЩОДО УДОСКОНАЛЕННЯ ПРОЦЕСУ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ КОШТАМИ НА ТОВ “...”..............................................................................….........
3.1. Напрями удосконалення ефективності використання грошових коштів на підприємстві............................…...........
3.2. Розробка програми заходів підвищення ефективності управління грошовими коштами на плановий період.........
3.3. Оцінка доцільності впровадження запропонованих заходів щодо підвищення ефективності управління грошовими коштами на підприємстві.....................................

ВИСНОВКИ.....................................................................….........................

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ.............................................…

ДОДАТКИ.....................................................................…........................…

ВСТУП……………………………………………….…………………......

1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ПРОЦЕСУ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ КОШТАМИ НА ПІДПРИЄМСТВІ...................
1.1. Сутність грошових коштів та їх класифікація........…....….
1.2. Етапи політики управління грошовими коштами на підприємстві....................................................................……......
1.3. Методичні підходи, оцінка ефективності управління грошовими коштами на підприємстві. .....................…......…
2. ДОСЛІДЖЕННЯ СТАНУ ТА ЕФЕКТИВНОСТІ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ КОШТАМИ НА ТОВ “РІА”..
2.1. Аналіз, динаміка та структура грошових коштів на підприємстві...............................................…...............................
2.2. Методи оптимізації грошових потоків підприємства……..
2.3. Оцінка ефективності управління грошовими потоками підприємства........................................................................….....
3. ОБҐРУНТУВАННЯ ЗАХОДІВ ЩОДО УДОСКОНАЛЕННЯ ПРОЦЕСУ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ КОШТАМИ НА ТОВ “РІА”..............................................................................….........
3.1. Напрями удосконалення ефективності використання грошових коштів на підприємстві............................…...........
3.2. Розробка програми заходів підвищення ефективності управління грошовими коштами на плановий період.........
3.3. Оцінка доцільності впровадження запропонованих заходів щодо підвищення ефективності управління грошовими коштами на підприємстві.....................................

ВИСНОВКИ.....................................................................….........................

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ.............................................…

ДОДАТКИ.....................................................................…........................…

ЗМІСТ:


Вступ..................................................................................................................3
Розділ 1. Теоретичні аспекти управління грошовими коштами підприємства
1.1. Грошові кошти та канали їх надходження............................................4
1.2. Порядок зберігання та витрачання грошових коштів..........................5
1.3. Управління грошовими потоками на підприємстві ..........................8
1.4. Стан розгляду питання управління грошовими потоками в літературі .................................................................................................................9
Розділ 2. Оцінка стану управління грошовими потоками ТОВ „Есфірь”
2.1. Організаційно-економічна характеристика підприємства................12
2.2. Аналіз та оцінка активів і зобов’язань підприємства..................17
2.3. Аналіз та оцінка ліквідності майна підприємства........................22
2.4. Аналіз грошових потоків підприємства ..........................................24
Розділ 3. Підвищення ефективності управління грошовими коштами підприємства.
3.1. Напрями оптимізації грошових потоків...........................................30
3.2. Напрями зміцнення фінансово-економічного становища підприємства...........................................................................................................33
Висновки та пропозиції ................................................................................37
Список використаної літератури ...............................................................39
Додатки

ВСТУП 3 1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ОРГАНІЗАЦІЇ ГРОШОВИХ КОШТІВ НА ПІДПРИЄМСТВІ 5 1.1 Сутність грошових коштів підприємства, підходи до їх визначення 5 1.2 Джерела формування та напрямки використання грошових коштів 8 1.3 Політика управління грошовими коштами підприємства 13 2 АНАЛІЗ СТАНУ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ КОШТАМИ ПІДПРИЄМСТВА ВАТ “ЧЕЗАРА” 17 2.1 Загальна фінансово-економічна характеристика підприємства 17 2.2 Ліквідність балансу й оцінка платоспроможності підприємства 20 2.3 Аналіз грошових надходжень підприємства 27 3 НАПРЯМКИ ПІДВИЩЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ КОШТАМИ ПІДПРИЄМСТВА ВАТ “ЧЕЗАРА” 31 ВИСНОВКИ 37 ЛІТЕРАТУРА 39 ДОДАТКИ 41

План роботи


2.3.Організація та методика аудиту операцій з грошовими коштами на підприємстві. 3
2.3.1.Мета і завдання аудиту операцій з грошовими коштами на підприємстві. 3
2.3.2.Джерела інформації та об’єкти аудиту операцій з грошовими коштами на підприємстві. 4
2.3.3.Вивчення системи внутрішнього контролю та системи обліку. 6
Встановлення ступеня ризику контролю. 6
2.3.4.План та програма аудиту операцій з грошовими коштами на підприємстві. 15
2.3.5.Способи та прийоми аудиту операцій з грошовими коштами. 18
2.3.6.Проведення аудиту операцій з грошовими коштами. 21
2.4.Аудиторський звіт. 22

ВСТУП 3
1. УПРАВЛІННЯ ОБОРОТНИМИ КОШТАМИ 6
1.1. Теоретичні основи організації та управління оборотними коштами підприємства 6
1.2. Політика управління запасами 18
1.3. Управління дебіторською заборгованістю 23
1.4. Політика управління грошовими коштами 26
2. АНАЛІЗ УПРАВЛІННЯ ОБОРОТНИМИ КОШТАМИ НА ПІДПРИЄМСТВІ 28
2.1 Характеристика підприємства 28
2.2. Аналіз оборотних коштів на підприємстві 31
2.2.1. Аналіз динаміки обсягу та структури оборотних коштів 31
2.2.2. Аналіз оборотності оборотних коштів 36
2.2.3. Аналіз рентабельності оборотних коштів 37
2.3. Аналіз управління запасами 37
2.3.1. Аналіз динаміки та структури запасів 37
2.3.2. Аналіз ефективності використання запасів 39
2.4. Аналіз управління дебіторською заборгованістю 40
2.4.1. Аналіз рівня та динаміки дебіторської заборгованості 40
2.4.2.Аналіз складу дебіторської заборгованості 42
2.4.3. Ефект від інвестування коштів в дебіторську заборгованість 43
2.5. Аналіз управління грошовими коштами 43
3. НАПРЯМКИ ВДОСКОНАЛЕННЯ УПРАВЛІННЯ ОБОРОТНИМИ КОШТАМИ НА ПІДПРИЄМСТВІ 45
3.1. Запровадження системного підходу до управління оборотними коштами 45
3.2. Вдосконалення процесу управління дебіторською заборгованістю на підприємстві 52
3.3. Рекомендації щодо вдосконалення процесу управління грошовими активами на підприємстві 63
ВИСНОВКИ 71
Список використаної літератури 73
Додаток А 76
Додаток Б 78
Додаток В 82
Додаток Д 84
Додаток Ж 85
Додаток З 86

Вступ 3
1. Теоретичні аспекти оперативної фінансової діяльності підприємства 4
1.1 Сутність оперативної фінансової діяльності та значення в забезпеченні кругообігу капіталу 4
1.2 Управління грошовими надходження та витратами від операційної фінансової діяльності 6
1.3 Нормативно – правове забезпечення управління оперативною фінансовою діяльністю на підприємстві 8
2. Оцінка ефективності операційної фінансової діяльності підприємства ВО «Склопластик» 10
2.1 Фінансово - економічна характеристика ВО «Склопластик" 10
2. 2 Ефективність політики формування та фінансування активів підприємства ВО «Склопластик» 13
2.3 Оцінка ефективності управління грошовими коштами підприємства ВО «Склопластик» 18
2.4 Оцінка ефективності операційної фінанової діяльності підприємства ВО «Склопластик» 21
3. Заходи підвищення ефективності операційної фінансової діяльності підприємства 25
3.1 Методи нарощення статутного капіталу підприємства 25
3.2 Практичні підходи до використання методів збільшення статутного капіталу ВО "Склопластик” 32
Висновки 36
Література 38
Додатки 39

Вступ 3
1. Теоретичні аспекти оперативної фінансової діяльності підприємства 4
1.1 Сутність оперативної фінансової діяльності та значення в забезпеченні кругообігу капіталу 4
1.2 Управління грошовими надходження та витратами від операційної фінансової діяльності 6
1.3 Нормативно – правове забезпечення управління оперативною фінансовою діяльністю на підприємстві 8
2. Оцінка ефективності операційної фінансової діяльності підприємства ВО «Склопластик» 10
2.1 Фінансово - економічна характеристика ВО «Склопластик" 10
2. 2 Ефективність політики формування та фінансування активів підприємства ВО «Склопластик» 13
2.3 Оцінка ефективності управління грошовими коштами підприємства ВО «Склопластик» 18
2.4 Оцінка ефективності операційної фінанової діяльності підприємства ВО «Склопластик» 21
3. Заходи підвищення ефективності операційної фінансової діяльності підприємства 25
3.1 Методи нарощення статутного капіталу підприємства 25
3.2 Практичні підходи до використання методів збільшення статутного капіталу ВО "Склопластик” 32
Висновки 36
Література 38
Додатки 39

ЗМІСТ
ВСТУП 3
РОЗДІЛ 1. Теоретичні основи управління грошовими активами підприємства 4
1.1. Економічна сутність та класифікація грошових активів підприємства 4
1.2. Характеристика основних фактів, що вимагають обсяги грошових актив підприємства 9
1.3 Методичні підходи до управління грошовими активами підприємства 12
1.4.Показники ефективності управління грошовими активами підприємства 18
1.5.Політика управління грошовими активами підприємства 22
РОЗДІЛ 2. Дослідження практики управління грошовими активами торговельного підприємства 27
2.1.Дослідження практики управління грошовими активами торговельного підприємства на основі використання сучасних програмних продуктів 27
2.2.Аналіз динаміки обсягу та структури грошових активів підприємства 33
2.3 Оцінка ефективності управління грошовими активими підприємства 38
РОЗДІЛ 3. Удосконалення управління грошовими активами підприємства 42
3.1 Обгрунтування принципів управління грошовими активами підприємства 42
3.2 Розробка політики управління грошовими активами підприємства 46
3.3 Оцінка ефективності розроблення грошових активів підприємства 52
ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ 58
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 61

Мета даної роботи полягає в тому, щоб на основі дослідження змісту та основних засад управління грошовими активами торговельного підприємства в сучасних умовах обґрунтувати пропозиції щодо можливих резервів підвищення рівня управління ними та забезпечення цільового рівня платоспроможності, розробки ефективної політики її забезпечення.
Предметом дослідження є механізм управління грошовими коштами торговельного підприємства в цілому та його платоспроможністю як результату управління цими активами.
Вирішення завдань даної роботи передбачає широке застосування ПК.
Об’єктом дослідження є торговельне підприємство МКП “Фортуна”. Воно займається оптовою та роздрібною торгівлею непродовольчими товарами вітчизняного виробництва, такими як шпалери, клеї, будівельні матеріали і т.і.
Склад засновників налічує 3 фізичні особи, штатних працівників - 32 особи.

Зміст
Стор.

ВСТУП 3
1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ ПІДПРИЄМСТВА 5
1. 1. Сутність грошового потоку, його склад та значення 5
1.2 Особливості управління грошовими потоками підприємства 12
1.3 Інформаційно - правове забезпечення управління грошовими потоками підприємства 18
2. Аналіз та оцінка управління грошовими потоками
ТОВ “СП” Чексіл – Аріадна” 22
2.1 Фінансово – економічна характеристика діяльності підприємства 22
2.2. Аналіз руху грошових коштів ТОВ “СП” Чексіл – Аріанда” 26
2.3 Оцінка ефективності грошових потоків підприємства 30
3. Удосконалення механізму управління грошовими потоками
ТОВ “СП Чексіл – Аріадна” 35
3.1 Шляхи прискорення грошових надходжень 35
3.2 Оптимізація управління грошовими потоками за допомогою моделі “Міллера – Орра” 40
Висновки 47
Література 49
Додатки 54

ВСТУП 2

1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ НАДХОДЖЕННЯМИ НА ПІДПРИЄМСТВІ 4

1.1. Економічна сутність та значення грошових потоків в діяльності підприємства 4
1.2. Склад і класифікація грошових надходжень підприємства 9
1.3. Стратегія управління грошовими надходженнями підприємства 13

2. ОСОБЛИВОСТІ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ НАДХОДЖЕННЯМИ НА ПІДПРИЄМСТВІ ЗАТ «» 19

2.1. Характеристика фінансово-господарської діяльності підприємства 19
2.2. Аналіз грошових надходжень підприємства за видами діяльності 26

3. НАПРЯМКИ ОПТИМІЗАЦІЇ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ НАДХОДЖЕННЯМИ НА ПІДПРИЄМСТВІ 37

3.1. Оцінка ефективності управління грошовими потоками на підприємстві 37
3.2. Шляхи удосконалення управління грошовими надходженнями на підприємстві 41

ВИСНОВКИ 52
ЛІТЕРАТУРА 55
ДОДАТКИ 58